【資産形成入門】家計のバランスシート作成から学ぶ資産形成

貸借対照表（バランスシート、B/S）とは

貸借対照表は、財務三表のひとつになります。
貸借対照表とは、バランスシートと呼ばれ、B/Sと略される財務諸表でになります。
企業の特定時点（決算日）での財政状態を示していて、企業が持つ「資産」「負債」「純資産」を表形式で一覧にしています。

簡単に言うと、こんな表になります。
左側が、保有している「資産」で、右側に「負債」と「純資産」を表します。

こちらは、実際の企業の貸借対照表です。
トヨタ自動車の2022年度、2023年度の抜粋にしていますが、これを見て、難しい、理解できないと、挫折する人も多いと思います。
わたしも、何度学んでも、まったく分からずでした（笑）

家庭のバランスシート

決算書関連の書籍は、いくつもあり、わたしも何冊か読みました。
読んだと言っても、途中で断念した書籍もあったと思います。

一番、理解が進んだのが、家計のバランスシートを作ったことです。
有名な企業を見るより、自分の家計がどうなっているかを可視化すると、なるほど！と思ったりします。

それでは、家計のバランスシートを作ってみましょう。
こちらが、フォーマットです。
資産と負債を入れることで、家計の状況が見えてきます。
企業のバランスシートと同じように、保有している「資産」で、右側に「負債」と「純資産」を表します。
記載する項目は、身近な項目が多いので、イメージしやすいと思います。

実際に、わたしの家系で作成した、バランスシートです。
どうでしょうか？
左側の試算の部は、投資が多く、現金、預金が少ないのが分かります。
負債の部では、住宅ローンのみです。
こちらを見ると、住宅ローンが大きいことが分かります。

一般家庭の例を作成してみました。
住宅を購入し、ローンがある状態ですが、預金、投資も始め、不動産の価値を3,000万とすると、純資産がプラスになっていることが分かります。。

自己資本率

バランスシートを作成すると、自己資本率を求めることができます。
自己資本率は、何かというと、以下になります。

自己資本比率とは、総資本のうち純資産（新株予約権を除く）の占める割合を言い、自己資本に依存している割合を示すものです。自己資本比率が高い場合は、総資本の中の返済しなければならない負債（他人資本）によってまかなわれている部分が少なく、健全性が高いと言えます。
引用）財務省　自己資本比率

もう少し簡単に言うと、返済不要の自己資本が全体の資本調達の何％なのかを示します。
自己資本比率が高いほど経営は安定し、倒産しにくい会社となります。自己資本比率は会社経営の安定性を表す数値であり、高いほどよいのです。

企業の自己資本率は、以下の計算で求めることができます。

自己資本率（％）　＝　自己資本（純資産）/　総資産（資産合計）×　100

それでは、先ほどの例で、自己資本率を算出してみます。
以下のように算出されます。

★はらぐろの自己資本率★
　5,720万円　÷　10,920万円　×　100　＝　68.86%

★一般家庭の例★
　2,200万円　÷　4,800万円　×　100　＝　45.83%

自己資本率は、高い方が健全とされています。
自己資本率を上げるためには、資産を上げるか、負債を減らすかになります。
負債をゼロを目指すよりは、資産とのバランスを考え、この自己資本率を見ながら考えると良いと思います。

バランスシート

それでは、バランスシートで分かることをまとめます。
わたしは、以下の三つが分かると考えています。

バランスシートで分かること
　１．資産状況
　２．純資産
　３．自己資本率

一つ目は、資産状況です。
バランスシートの左側を見ると、資産がどれくらいあるかが分かります。
また、何かに偏っていないか、不動産や、自動車など、直ぐに現金化が難しいものが多くないか、などが分かります。

二つ目は、純資産です。
純資産は、資産合計 – 負債合計で求められます。
もちろん、これが多い方が良いのですが、負債が多いのか、資産が少ないのか、両方が多いのかが見えてきます。

最後は、自己資本率です。
先ほどの企業分析と同じように、高い方が良いです。
一般企業では、50％以上あればかなり良好な状態といえ、少なくとも30％程度は確保しておくとよいと言われています。
まずは、50%以上を目指すと良いと思います。

まとめ

それでは、まとめです。
今回は、家計のバランスシート作成を紹介させていただきました。

わたしも自分のバランスシートを作成することで、現状を把握することができました。
今までは、各資産状況は見ていましたが、全体のバランスは気にせず、投資をすすめていました。
私の場合は、現状では自己資本率が低く、住宅の割合を下げることで、改善が見込めます。

また、家計のバランスシートを作成することで、財務諸表の理解が深まりました。
以前は、なんとなくの理解でしたが、バランスシートを見る力がついたと思います。

今後は、もう少し財務諸表を勉強し、個別株投資に役立てたいと思います。